주식이나 ETF에 투자하시는 분들은 ISA라는 용어를 쉽게 접할 수 있습니다. ISA란 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account)로 하나의 계좌에 다양한 금융상품을 넣고 이들에게서 나오는 소득에 대해 다양한 혜택을 주는 상품입니다. ISA의 종류와 장점을 알아보겠습니다.
목차
1. ISA란
ISA는 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌입니다. 국내에는 2016년 3월 14일 출시가 되었습니다. 당시 정부가 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고 누호 대비 자금 마련을 돕기 위해 시행한 제도로 주식과 같은 자본시장의 유동성을 높여 실물경제를 회복시키고자 하는 목표로 출시되었습니다.
국내주식, 예·적금, ETF, ELS 등 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 운용할 수 있는 것이 특징이며, 1인 1계좌만 개설이 가능합니다. 은행, 증권사 등의 금융회사에서 가입할 수 있으며, ISA를 가입하면 다양한 투자 상품과 연계되기 때문에 각 금융회사에서는 ISA 고객 유치를 위해 다양한 이벤트를 진행하고 있습니다.
ISA를 가입하기 위해서는 최근 3년 동안 금융소득종합과세대상이 아닌 자여야 합니다. 19세 이상의 국민이면 소득에 상관없이 가입이 가능하고 15~19세 미만도 소득이 있다면 가입할 수 있습니다. 의무 계약기간은 3년, 납입한도는 연간 2천만원입니다.
2. ISA 종류
가. 가입요건에 따른 분류
1) 일반형 ISA
- 가입요건 : 만 19세 이상 또는 직전연도 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자
- 비과세 한도 : 200만원
- 추가 필요서류 : 만 15세~19세 미만 대한민국 거주자의 경우 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'
2) 서민형 ISA
- 가입요건 : 직전연도 총 급여 5천만원 또는 종합소득 38백만원 이하 거주자
- 비과세 한도 : 400만원
- 추가 필요서류 : 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'
3) 농어민 ISA
- 가입요건 : 직전연도 종합소득 38백만원 이하 농어민 거주자
- 비과세 한도 : 400만원
- 추가 필요서류 : 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서' 및 '농어업인확인서' 등
나. 투자방식에 따른 분류
1) 중개형 ISA
- 투자방식 : 국내주식거래도 가능하며 가입자가 직접 운용하는 방식
- 투자가능상품 : 국내상장주식, 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP
- 보수 및 수수료 : 투자 상품별로 다름
2) 신탁형 ISA
- 투자방식 : 가입자가 운영 지시를 하면서 개별 상품 편입을 할 수 있는 계좌이나, 주식거래는 불가능
- 투자가능상품 : 펀드, ETF, 리츠, 상장형수익증권, 파생결합증권/사채, ETN, RP, 예금
- 보수 및 수수료 : 신탁 보수 연 0.20%(연 1회 후취)
3) 일임형 ISA
- 투자방식 : 가입자가 모델포트폴리오를 선택하고 투자전문가에게 맡겨서 투자하는 방식
- 투자가능상품 : 펀드, ETF 등
- 보수 및 수수료 : 일임수수료 연 0.10% / 연 0.50% (상품 유형별 상이, 분기 후취)
3. ISA 장점
가. 비과세, 분리과세
가장 대표적으로 ISA 가입기간 동안 계좌에서 발생한 순소득에 대해 비과세, 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.
- ① 가입일 또는 연장일에 직전 과세기간 총 급여액 5천만원 이하(15~19세 미만 청년 포함), 종합소득금액 38백만원이하인자 및 종합소득금액 38백만원 이하인 농어민 : 400만원까지 비과세
- ② ①을 제외한 가입 요건 충족자 : 200만원까지 비과세
- ③ 400만원(200만원) 초과 순소득 : 9.9% 분리과세(일반과세인 15.4%에 비해 낮음)
나. 2023년부터 주식 양도소득세 발생(주식투자에 유리)
2023년부터 5,000만원 이상의 주식 투자 수익에 대해서 세금이 부과됩니다. 이를 위해 ISA계좌를 미리 가입하는 경우도 있습니다. 다만 주식 양도소득세 폐지에 대한 논의가 나오면서 이 부분은 어떻게 바뀔지 모르겠네요.
주식 양도세 안내려고 가입했는데…중개형ISA는 계륵? - 머니투데이 (mt.co.kr)
주식 양도세 안내려고 가입했는데…중개형ISA는 계륵? - 머니투데이
새 정부가 내년 도입될 예정이던 주식 양도소득세의 폐지를 추진하면서 양도세 절세용으로 인기를 끌었던 투자중개형ISA(개인종합자산관리계좌)가 계륵이 되는 것 아니...
news.mt.co.kr
다. 만기 후 세액공제 가능
ISA계좌 만기 후 60일 이내에 투자금을 연금계좌로 이전하면, 납입액의 10%(최대 300만원 한도)까지 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
